România are unul dintre cele mai reduse niveluri de impozitare pentru veniturile ridicate

Dintre cele 26 de ţări analizate de UHY, România are cele mai ridicate impozite pentru cei care câştigă 25,000 USD anual si   se află pe pozitia a şaptea în clasamentul ţărilor cu cele mai reduse niveluri de impozitare pentru persoanele care au un venit anual de  200,000 USD .

Românii care câştigă 25,000 USD păstrează 17,535 USD din veniturile lor, în timp ce aceia care câştigă 200,000 USD păstrează 154,719 USD din veniturile lor. Aceste sume sunt cu 6,705 USD, respectiv 19,281 USD mai scăzute decât veniturile păstrate în Japonia şi Rusia, economiile cu cele mai scăzute taxe pentru venituri de 25,000 USD şi 200,000 USD (cu excepţia Emiratelor Arabe Unite).

Profesioniştii în materie de fiscalitate din UHY au studiat date din 26 de ţări din reţeaua internaţională UHY, inclusiv toţi membrii G8 şi ţările emergente BRIC. UHY a calculat venitul net* al unui angajat singur, necăsătorit, după ce se deduc impozitul pe venit şi contribuţiile angajatului la asigurările sociale, pentru salarii de 25,000 USD, 50,000 USD, 200,000 USD, 250,000 USD şi 1,500,000 USD.

Camelia Dobre, Managing Partner în România şi membru UHY, comentează: ”România este una dintre puţinele ţări în care funcţionează un sistem de taxare la cotă unică. Impozitele reduse pentru cei cu venituri mari pot reprezenta un avantaj iar taxele sociale ridicate pot fi o frână pentru investiţiile în afaceri, deoarece reduc productivitatea ,neexistand  motivaţia de a munci mai din greu şi de a câştiga mai bine. Dacă societăţile sau întreprinzătorii simt că taxele sociale ridicate sunt o problemă, se vor gândi să investească în altă parte.”

”Romania are cel mai ridicat nivel de impozitare pentru persoanele cu venituri mici, comparativ cu toate rile studiate. Aceasta cotă ridicată de impozitare afectează dezvoltarea economiei de consum. Guvernul trebuie să se gândească cum să ridice o parte din această povară. Ar putea introduce un nivel zero de impozitare pentru cei care câştigă sub un anumit nivel.”

UHY afirmă că în România, cotele taxelor sunt foarte scăzute comparativ cu cele din economiile din Europa de Vest pentru cei cu venituri ridicate.

Marile economii europene** din studiul UHY au aplicat o creştere medie a taxelor de 1,784 USD pentru cei care au câştigat 200,000 în ultimul an, comparativ cu o reducere medie a taxelor de 266 USD în ţările emergente BRIC.

Pentru cei care câştigă venituri reduse, de 25,000 USD, marile economii europene studiate şi-au menţinut taxele la acelaşi nivel între 2011 şi 2012, comparativ cu o reducere medie a taxelor de 198 în ţările BRIC.

UHY spune că economiile europene din Vest au crescut taxele pentru a-şi acoperi deficitele bugetare. UHY previne asupra faptului că aceasta face economiile europene şi mai necompetitive comparativ cu economiile rivale cu taxe reduse – ca România.

Ţările din BRIC – Brazilia, Rusia, India, China – au toate unele dintre cele mai scăzute niveluri ale taxelor sociale şi contribuţiilor la asigurările sociale. Contribuabilul mediu dintr-o ţară BRIC va păstra 85% dintr-un venit de 25,000 USD şi 75% dintr-un venit de 200,000 USD. Aceasta prin comparaţie cu doar 80% şi 62% pentru aceiaşi contribuabili medii din ţările G7.

Camelia Dobre, Managing Partner al UHY Audit CD, adaugă: ”Discrepanţa în materie de taxe sociale între Europa de Vest şi restul lumii continuă să se mărească. Diferenţa este acută. În aproape fiecare interval de impozitare, primele cinci economii cu cel mai ridicat nivel de impozitare sunt reprezentate de ţările din Europa Vestică. Ţări precum China, Estonia şi Brazilia au în mod constant cel mai redus nivel de impozitare.”

”Economiile cu nivel redus de impozitare, dintre care nu toate sunt ţări în dezvoltare, au fost capabile să-şi menţină sau să-şi reducă taxele în ultimul an.”

Rusia a fost una dintre cele mai constante economii cu nivel scăzut de impozitare, apărând cel mai des în topul primelor cinci economii cu impozite scăzute în cadrul diverselor categorii de venituri. Italia şi Franţa au apărut cel mai des în primele cinci economii cu un nivel crescut de impozitare.

Nikolay Litvinov, partener al UHY Yans-Audit LLC în Rusia, societate membră UHY, comentează: ”Cota unică de impozit pe venit în valoare de 13% face Rusia foarte competitivă prin comparaţie cu economiile concurente, în special la limita superioară a intervalului de venit. În mod consecvent, Rusia este una dintre cele mai ieftine zone în privinţa impozitului pe venit. Aceste cote de impozitare reduse pot convinge ruşii tineri şi întreprinzători să rămână în ţară şi ar putea chiar tenta expatriaţii să revină.”

”Un contribuabil care câştigă 250,000 USD va păstra cu peste 80,000 USD mai mult decât dacă ar trăi în Franţa.”

James Tng, partener în domeniul fiscal al firmei UHY Haines Norton din Australia , spune: ”Se pare că Australia a găsit echilibrul între un sistem de impozitare progresiv şi unul competitiv. Spre deosebire de marile economii industriale, Australia nu are o datorie imensă pentru a complica lucrurile. Taxele reduse sunt oferite pentru cei cu veniturile cele mai reduse, dar taxele asupra celor cu venituri ridicate sunt încă mult mai reduse decât în altă parte.”

“În ulimii zece ani, a existat o atenuare generală a cotelor de impozitare aplicate celor cu venituri de nivel redus şi mediu, începând cu introducerea unei Taxe pe bunuri şi servicii în 2000.”

James Tng adaugă: ”Nivelul ridicat al impozitării reflectă puterea fiscală a economiei australiene, în particular în decada premergătoare crizei financiare globale. Australia a intrat în criză cu o datorie redusă şi foarte puţin în direcţia structurilor de asigurare socială pe care alte economii majore trebuie să le finanţeze, în special în Europa. În consecinţă, Australia nu a fost forţată să crească taxele sociale.”

Figura 1 –Venit păstrat de cei care câştigă 25,000 USD şi 200,000 USD după deducerea taxelor personale şi contribuţiilor la asigurările sociale în 2012

Figura 2 –Schimbări în venitul păstrat de cei care câştigă 25,000 USD şi 200,000 USD de la 2011 la 2012 (valorile pozitive indică o reducere a taxelor)

Figura 3 - Venit păstrat de cei care câştigă 25,000 USD şi 200,000 USD după deducerea taxelor personale şi contribuţiilor la asigurările sociale - ţările BRIC în 2012

Figura 4 - Venit păstrat de cei care câştigă 25,000 USD şi 200,000 USD după deducerea taxelor personale şi contribuţiilor la asigurările sociale - ţările G7 în 2012

*   Include deduceri fiscale.

**Include date din Germania, Marea Britanie, Italia, Irlanda, Olanda, Franţa şi Spania

**Datele ţărilor sunt specifice unui oraş, de exemplu datele din SUA sunt din New York, iar cele canadiene din Toronto

SFÂRŞIT

Note pentru redactori

Pentru a mai multe informaţii despre serviciile şi capabilităţile pe care le poate oferi UHY AUDIT CD, vă rugăm să o contactaţi pe CAMELIA DOBRE, MANAGING PARTNER, la camelia.dobre@uhy-ro.com.